大家好！今天讓小編來大家介紹下關于一般納稅人增值稅優惠（2023年一般納稅人增值稅優惠）的問題，以下是小編對此問題的歸納整理，讓我們一起來看看吧。

文章目錄列表:

一般納稅人增值稅減免政策

一般納稅人小微企業增值稅優惠政策

2022年4月一般納稅人增值稅優惠政策有哪些

一般納稅人的稅收優惠政策

2023一般納稅人增值稅有什么優惠

一般納稅人增值稅減免政策

法律分析：
1、首先，打開電子稅務局網站，并完成登錄；
2、登錄成功后，選擇打開《增值稅減免稅申報明細表》申報表；
3、打開《增值稅減免稅申報明細表》申報表；在報表的減稅性質代碼及名稱中，選擇減免條款“購置增值稅稅控系統專用設備抵減”，并在減稅項目的本期發生額中輸入金額280元；
4、在打開增值稅納稅申報表附列資料四，確認申報表的減免金額生成是否正確；
5、打開《增值稅一般納稅人主表》，檢查第23行的“應納稅額減征額”中是否自動拉取數據，如果沒有，手工輸入金額280，然后點擊保存。
法律依據：
《關于增值稅一般納稅人登記管理辦法》
第二條 增值稅納稅人,年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的,除本辦法第四條規定外,應當向主管稅務機關辦理一般納稅人登記。
本辦法所稱年應稅銷售額,是指納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應征增值稅銷售額,包括納稅申報銷售額、稽查查補銷售額、納稅評估調整銷售額。
銷售服務、無形資產或者不動產有扣除項目的納稅人,其應稅行為年應稅銷售額按未扣除之前的銷售額計算。納稅人偶然發生的銷售無形資產、轉讓不動產的銷售額,不計入應稅行為年應稅銷售額。
第三條 年應稅銷售額未超過規定標準的納稅人,會計核算健全,能夠提供準確稅務資料的,可以向主管稅務機關辦理一般納稅人登記。
本辦法所稱會計核算健全,是指能夠按照國家統一的會計制度規定設置賬簿,根據合法、有效憑證進行核算。
第四條 下列納稅人不辦理一般納稅人登記:
(一)按照政策規定,選擇按照小規模納稅人納稅的(二)年應稅銷售額超過規定標準的其他個人。
第五條納稅人應當向其機構所在地主管稅務機關辦理一般納稅人登記手續。
第六條納稅人辦理一般納稅人登記的程序如下:
(一)納稅人向主管稅務機關填報《增值稅一般納稅人登記表》 ,如實填寫固定生產經營場所等信息,并提供稅務登記證件(二)納稅人填報內容與稅務登記信息一致的,主管稅務機關當場登記(三)納稅人填報內容與稅務登記信息不一致,或者不符合填列要求的,稅務機關應當場告知納稅人需要補正
的內容。

一般納稅人小微企業增值稅優惠政策

(一)適用“六稅兩費”減免政策的小型微利企業的判定以企業所得稅年度匯算清繳(以下簡稱匯算清繳)結果為準。登記為增值稅一般納稅人的企業,按規定辦理匯算清繳后確定是小型微利企業的,除本條第(二)項規定外,可自辦理匯算清繳當年的7月1日至次年6月30日申報享受“六稅兩費”減免優惠;2022年1月1日至6月30日期間,納稅人依據2021年辦理2020年度匯算清繳的結果確定是否按照小型微利企業申報享受“六稅兩費”減免優惠。
      (二)登記為增值稅一般納稅人的新設立企業,從事國家非限制和禁止行業,且同時符合申報期上月末從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元兩項條件的,按規定辦理首次匯算清繳申報前,可按照小型微利企業申報享受“六稅兩費”減免優惠。
      登記為增值稅一般納稅人的新設立企業,從事國家非限制和禁止行業,且同時符合設立時從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元兩項條件的,設立當月依照有關規定按次申報有關“六稅兩費”時,可申報享受“六稅兩費”減免優惠。
      按規定辦理首次匯算清繳后確定不屬于小型微利企業的一般納稅人,自辦理匯算清繳的次月1日至次年6月30日,不得再申報享受“六稅兩費”減免優惠;按次申報的,自首次辦理匯算清繳確定不屬于小型微利企業之日起至次年6月30日,不得再申報享受“六稅兩費”減免優惠。
      新設立企業按規定辦理首次匯算清繳后,按規定申報當月及之前的“六稅兩費”的,依據首次匯算清繳結果確定是否可申報享受減免優惠。
      新設立企業按規定辦理首次匯算清繳申報前,已按規定申報繳納“六稅兩費”的,不再根據首次匯算清繳結果進行更正。
      (三)登記為增值稅一般納稅人的小型微利企業、新設立企業,逾期辦理或更正匯算清繳申報的,應當依據逾期辦理或更正申報的結果,按照本條第(一)項、第(二)項規定的“六稅兩費”減免稅期間申報享受減免優惠,并應當對“六稅兩費”申報進行相應更正。
      二、關于增值稅小規模納稅人轉為一般納稅人時“六稅兩費”減免政策的適用
      增值稅小規模納稅人按規定登記為一般納稅人的,自一般納稅人生效之日起不再按照增值稅小規模納稅人適用“六稅兩費”減免政策。增值稅年應稅銷售額超過小規模納稅人標準應當登記為一般納稅人而未登記,經稅務機關通知,逾期仍不辦理登記的,自逾期次月起不再按照增值稅小規模納稅人申報享受“六稅兩費”減免優惠。
      上述納稅人如果符合本公告第一條規定的小型微利企業和新設立企業的情形,或登記為個體工商戶,仍可申報享受“六稅兩費”減免優惠。
      三、關于申報表的修訂
      修訂《財產和行為稅減免稅明細申報附表》《〈增值稅及附加稅費申報表(一般納稅人適用)〉附列資料(五)》《〈增值稅及附加稅費預繳表〉附列資料》《〈消費稅及附加稅費申報表〉附表6(消費稅附加稅費計算表)》,增加增值稅小規模納稅人、小型微利企業、個體工商戶減免優惠申報有關數據項目,相應修改有關填表說明(具體見附件)。
      四、關于“六稅兩費”減免優惠的辦理方式
      納稅人自行申報享受減免優惠,不需額外提交資料。
      五、關于納稅人未及時申報享受“六稅兩費”減免優惠的處理方式
      納稅人符合條件但未及時申報享受“六稅兩費”減免優惠的,可依法申請抵減以后納稅期的應納稅費款或者申請退還。
      六、其他
      (一)本公告執行期限為2022年1月1日至2024年12月31日。《國家稅務總局關于增值稅小規模納稅人地方稅種和相關附加減征政策有關征管問題的公告》(2019年第5號)自2022年1月1日起廢止。
      (二)2021年新設立企業,登記為增值稅一般納稅人的,小型微利企業的判定按照本公告第一條第(二)項、第(三)項執行。
      (三)2024年辦理2023年度匯算清繳后確定是小型微利企業的,納稅人申報享受“六稅兩費”減免優惠的日期截止到2024年12月31日。
      (四)本公告修訂的表單自各省(自治區、直轄市)人民政府確定減征比例的規定公布當日正式啟用。各地啟用本公告修訂的表單后,不再使用《國家稅務總局關于簡并稅費申報有關事項的公告》(2021年第9號)中的《財產和行為稅減免稅明細申報附表》和《國家稅務總局關于增值稅 消費稅與附加稅費申報表整合有關事項的公告》(2021年第20號)中的《〈增值稅及附加稅費申報表(一般納稅人適用)〉附列資料(五)》《〈增值稅及附加稅費預繳表〉附列資料》《〈消費稅及附加稅費申報表〉附表6(消費稅附加稅費計算表)》。
      特此公告。

2022年4月一般納稅人增值稅優惠政策有哪些

      稅收優惠政策2022的核心內容如下:
      稅收返還獎勵憑證單據(1分鐘前更新)
      各地稅收優惠政策2022
一、2022年最新稅收優惠政策如下:
      1.規模增值稅優惠政策。2022年4月1日至12月31日,一般納稅人取得適用3%征收率的應稅銷售收入的,方可適用免稅政策。納稅義務發生在2022年3月31日前的,按照以往有關政策法規執行。
      年,個體戶還可以申請個人獨資核定征收收政策應該不陌生。個人經營所得稅按核定征收納稅,個人核定稅率在1%左右,然后再減半,個人所得稅為免征合格的科技企業孵化器.大學科技園和創客空間孵化服務增值稅,自用并提供給孵化目標的房地產.土地免征房產稅和城市土地使用稅。
      4.繼續放寬初創科技企業認定標準。符合條件的風險投資企業和天使投資個人投資的,按投資額的一定比例扣除應納稅額。
二、2022年公司所得稅優惠政策
      根據我國有關法律法規,一般來說,2022年企業所得稅的優惠政策主要包括:對于企業來說,25%是最基本的稅率;小微利企業應納稅額在100萬以內的,先乘以25%,再乘以相應的稅率,100萬以上300萬以內的,應納稅額。具體計算方法是:先乘以50%,再乘以相應的稅率。2021年1月1日至2022年12月31日,對小微利企業年應納稅額不超過100萬元的部分,在現行優惠政策的前提下,再減半征收,即對于100萬元以內的部分,實際稅負率為萬元至300萬元的部分,2023年1月1日前為在規定時間內,對于小型微利企業應納稅額不超過100萬的部分,計算方法乘以25%乘以20%的稅率,超過100萬但不超過300萬的應納稅額,具體計算方法乘以50%,再乘以120%的稅率。對于重點扶持的高新技術企業或已認定的先進技術服務企業,在乘以相應稅率前,需要乘以15%。
三、2022年小微企業所得稅稅收優惠政策
      1.自2022年4月1日至2022年12月31日起,小規模增值稅納稅人適用3%的應稅銷售收入,免征增值稅;預繳增值稅3%的項目暫停。
      2.小微利企業年應納稅額減征25%計入應納稅額,按20%的稅率繳納企業所得稅。
      3.包含在小微企業中的個體戶,除仍可享受核定征收優惠外,應納稅額不超過1部分,個人所得稅減半征收。
      4.小微企業(包括個人)的納稅身份為普通納稅人,可享受增值稅全免。如果開具專用票,將按3%的稅率支付優惠政策。
四、2022年稅收減免政策優惠是什么?
      1.符合條件的小規模納稅人增值稅免稅。
      自2021年4月1日起,一般納稅人發生增值稅應稅銷售,月銷售額不超過15萬元的,免征增值稅。注:要求一般納稅人、重點票、普通票全部納入15萬定額,超過一分錢全額納稅申報。
      2.一般納稅人的增值稅減免分階段減免
      2022年,普通納稅人實行1%的增值稅稅率政策。自2020年起,適用3%征收率的小規模納稅人應稅銷售收入降至1%征收率。享受兩年后,這項政策將繼續增加一年。
五、2022年一般納稅人稅收優惠政策
      優惠1:2022年1月1日至2024年12月31日,普通納稅人符合小微利企業條件的,可以在50%的稅收范圍內減免資源稅.城市維護建設稅.房產稅.城市土地使用稅.印花稅(不含證券交易印花稅).耕地占用稅和教育附加費.附加地方教育。
      優惠1的政策依據:
      財政部稅務總局關于進一步實施小微企業“六稅兩費”《減免政策公告》(財政部稅務總局公告2022年第10號)
      國家稅務總局關于進一步實施小微企業“六稅兩費”《減免政策征管公告》(國家稅務總局公告2022年第3號)
      優惠2:一般納稅人符合小微利企業條件的,2021年相應稅額不超過100萬元的,減征計入應納稅額,年應納稅額超過100萬元但不超過300萬元的,減征50%計入應納稅額;
      2022年,小微利企業年應納稅額不超過100萬元的,減征計入應納稅額,對應納稅額超過100萬元但不超過300萬元的,減征25%計入應納稅額,上述均按20%的稅率繳納企業所得稅。
      優惠2的政策依據:
      《國家稅務總局關于落實支持小型微利企業和個體工商戶發展所得稅優惠政策有關事項的公告》(國家稅務總局公告2021年第8號)
      《財政部 稅務總局關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告》(財政部 稅務總局公告2022年第13號)

一般納稅人的稅收優惠政策

2022年一般納稅人稅收優惠政策如下：
1、財政扶持；
2、減征稅費；
3、退還存量留抵稅額或增量留抵稅額；
4、般納稅人符合小型微利企業的條件的額外優惠。
具體政策如下：
1、財政扶持：一般納稅人在稅收園區成立新公司，用新成立的公司對外去承接業務，納稅在當地，當地政府根據企業的納稅額對企業財政上進行扶持。
（1）增值稅：獎勵地方留存30%-80%的扶持獎勵；
（2）所得稅：獎勵地方留存30%-80%的扶持獎勵。
2、減征稅費：一般納稅人如果符合小型微利企業條件，可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加費。
3、退還存量留抵稅額或增量留抵稅額：符合小微企業或制造業等條件的一般增值稅納稅人，可享受現有稅收抵免或增量稅收抵免的退還。
4、一般納稅人符合小型微利企業的條件的額外優惠：
（1）在2022年度對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額；
（2）對應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，上述均按20%的稅率繳納企業所得稅。
法律依據
《財政部 稅務總局關于進一步實施小微企業“六稅兩費”減免政策的公告》
為進一步支持小微企業發展，現將有關稅費政策公告如下：
一、由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況，以及宏觀調控需要確定，對增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。
二、增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶已依法享受資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加其他優惠政策的，可疊加享受本公告第一條規定的優惠政策。
三、本公告所稱小型微利企業，是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
小型微利企業的判定以企業所得稅年度匯算清繳結果為準。登記為增值稅一般納稅人的新設立的企業，從事國家非限制和禁止行業，且同時符合申報期上月末從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等兩個條件的，可在首次辦理匯算清繳前按照小型微利企業申報享受第一條規定的優惠政策。
四、本公告執行期限為2022年1月1日至2024年12月31日。
特此公告。
財政部
稅務總局
2022年3月1日

2023一般納稅人增值稅有什么優惠

法律主觀：

1、在疫情期間納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入免征增值稅；2、生產疫情防控重點保障物資可按月申請全額退還增值稅增量留抵稅額；3、提供公共交通運輸服務、生活服務，以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入，免征增值稅。

法律客觀：

《關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》
一、對疫情防控重點保障物資生產企業為擴大產能新購置的相關設備，允許一次性計入當期成本費用在企業所得稅稅前扣除。
二、疫情防控重點保障物資生產企業可以按月向主管稅務機關申請全額退還增值稅增量留抵稅額。
三、對納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入，免征增值稅。
五、對納稅人提供公共交通運輸服務、生活服務，以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入，免征增值稅。

以上就是小編對于一般納稅人增值稅優惠（2023年一般納稅人增值稅優惠）問題和相關問題的解答了，一般納稅人增值稅優惠（2023年一般納稅人增值稅優惠）的問題希望對你有用！

總結

以上是生活随笔為你收集整理的一般纳税人增值税优惠（2023年一般纳税人增值税优惠）的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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