這種情況當然應(yīng)當給老板出具收款收據(jù)了！并且，根據(jù)收據(jù)存根進行賬務(wù)處理，納入會計核算：借：現(xiàn)金。貸：其他應(yīng)付款-老板名字。以后適當?shù)臅r候，返還老板墊付的錢時：借：其他應(yīng)付款-老板。貸：現(xiàn)金。

我做新手出納的時候，有過這樣做賬的，老板拿出來的錢，是他自己私人的，因為有很多時候我都是沒錢的，因為新手，是拿不到公司的銀行薄在身邊的。所以，上一個出納都跟我說，這筆錢，可以自己做在一個本子上，叫做“掛賬”，這筆錢寫在本子上，不寫到庫存現(xiàn)金本上，待，從銀行里取貨現(xiàn)金之后，再將老板私下給你的這筆錢還給老板，掛賬本上再把這筆錢劃掉，就剛好扯平啦。

你好:(1)分公司收到總公司的備用金的會計分錄為:借:庫存現(xiàn)金 15992 貸:其他應(yīng)付款-備用金 15992(2)購原材料的會計分錄為:借:原材料 10992 貸:庫存現(xiàn)金 10992庫存現(xiàn)金賬面余額為3000元.希望可以幫到你!

個人收到備用金會計分錄做法：　　1、支付備用金時。　　借:其他應(yīng)收款---備用金　　貸:現(xiàn)金或銀行存款　　2、報銷時。　　借：管理費用/原材料等　　貸：其他應(yīng)收款－備用金　　3、收回備用金時。　　借：現(xiàn)金　　貸：其他應(yīng)收款－備用金

員工領(lǐng)取備用金時，是填寫借款單，作“其他應(yīng)收款”入賬。來報銷時結(jié)清借支款，分兩種情況：1、報銷金額小于借支金額時，員工交回借支余款，財務(wù)上應(yīng)開出收款收據(jù)，用途欄注明“收回XX人X月X日借支余款”，金額為收回的現(xiàn)金。報銷發(fā)票等憑證與收款收據(jù)一起作為原始憑證。借：管理費用（實際報銷數(shù)） 庫存現(xiàn)金（差額） 貸：其他應(yīng)收款——XX員工(原借支數(shù)）2、報銷金額大于借支金額時，憑實際報銷單據(jù)入賬。補付現(xiàn)金，無需另開收據(jù)。借：管理費用（實際報銷數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款——XX員工（原借支數(shù)） 庫存現(xiàn)金（差額）

備用金是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。物流企業(yè)撥付的備用金,根據(jù)管理需要,可以采用一次性備用金或定額備用金制度,在“其他應(yīng)收款一一備用金”明細賬戶中進行核算。具體分錄如下：撥付備用金時：借：其他應(yīng)收款——備用金貸：銀行存款核準備用金的花費時：借：費用類賬戶(如管理費用等)貸：其他應(yīng)收款——備用金期末收回備用金時：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款——備用金

總結(jié)

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