第一部分 筆試
一、填空題（每空2分，共40分）
1、利潤中心在（ ）時建立，但是，當(dāng)( )時就需要維護(hù)成本中心。
2、成本中心用來收集(成本 )和(費用 )。
3、利潤中心的維護(hù)申請由(地市局)提出，由(省公司財務(wù)部)統(tǒng)一負(fù)責(zé)維護(hù)。
4、創(chuàng)建成本中心的事務(wù)代碼是（ KS01 ）。
5、內(nèi)部定單是用于(統(tǒng)計、歸集成本和費用)而收集相關(guān)成本的載體。
6、項目成本轉(zhuǎn)在建工程的事務(wù)代碼是（ CJ88/CJ8G ）。
7、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)，與實物的（類型）保持一致。
8、修改固定資產(chǎn)成本中心、使用狀態(tài)等信息時需要修改（間隔 ）。
9、修改固定資產(chǎn)是在事務(wù)代碼（AS02 ）中進(jìn)行的。
10、對于盤盈業(yè)務(wù)，首先判斷盤盈是否為（ 會計差錯 ），非會計差錯直接計入“營業(yè)外收入”。對于是由會計差錯造成的盤盈資產(chǎn)判斷是否屬于（ 當(dāng)前年度資產(chǎn) ）。
11、固定資產(chǎn)手工價值調(diào)整的事務(wù)代碼是（ ABMA ） 。
12、固定資產(chǎn)計劃外折舊的事務(wù)代碼是（ ABAA ）。
13、查詢固定資產(chǎn)價值的事務(wù)代碼是 ( AW01N )。
14、拆分固定資產(chǎn)的事務(wù)代碼是（ ABUMN ）。
15、項目成本轉(zhuǎn)在建工程時，不需要維護(hù)結(jié)算規(guī)則，系統(tǒng)自動維護(hù)，結(jié)算方式為（ 自動），轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時需手工維護(hù)結(jié)算規(guī)則，結(jié)算方式為（ 完全結(jié)算） 。
16、固定資產(chǎn)合并的事務(wù)代碼是（ABUMN）。
17、查詢收發(fā)料生產(chǎn)的會計憑證的事務(wù)代碼是（ ZFIRGB066 ）。
18、資產(chǎn)卡片所對應(yīng)的科目將無法手工記帳，賬務(wù)處理只能通過（ 資產(chǎn)卡片號明細(xì) ）來進(jìn)行帳務(wù)處理。
19、統(tǒng)購物資的（ 發(fā)票校驗）是觸發(fā)五聯(lián)單必要條件。
20、省公司330KV項目核算，核算主體在（ 省公司），項目最終只形成在建資產(chǎn)，通過撥付將形成的資產(chǎn)撥付到市局
21、市局110KV項目核算，核算主體為（地市局），最終在市局形成新的固定資產(chǎn)。
22、地市公司代建省公司項目，項目WBS結(jié)構(gòu)創(chuàng)建在（ 省公司 ），并在WBS結(jié)點中增加（地市公司待建 ），用以歸集各地市公司代建成本，省公司發(fā)生的其他項目成本按照正常記賬處理。各代建地市公司根據(jù)代建項目創(chuàng)建虛擬WBS結(jié)構(gòu)，各地市公司發(fā)生的項目成本，月末結(jié)轉(zhuǎn)至“上級撥入資金-代建省公司”，通過其過渡轉(zhuǎn)入“上級撥入資金”將項目、成本上轉(zhuǎn)省公司。省公司收到基層單位轉(zhuǎn)來的在建工程計入“項目成本—WBS（代建）”，月末統(tǒng)一轉(zhuǎn)在建。

二、 簡答題
1、發(fā)票校驗（MIRO）時，要求在抬頭文本字段輸發(fā)票號；如果發(fā)票很多時（連號/不連號），如何輸入？
發(fā)票校驗時，如果發(fā)票連號，在抬頭文本處輸入發(fā)票的段，如9000137—9000142，如果發(fā)票不連號，分別輸入，用逗號或者分號隔開。
2、如何查看當(dāng)月計提折舊？
Aw01n
Zfirgb067
ABAP
3、請簡述固定資產(chǎn)報廢、對外出售和盤虧三種業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作的相同點和不同點。
相同點：資產(chǎn)的減少，
不同點：報廢、對外銷售ABAVN，業(yè)務(wù)類型不同。盤虧是ABAON
參考答案：
四、固定資產(chǎn)報廢
1、ABAVN固定資產(chǎn)報廢處理（借：累計折舊 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)）（憑證類型：AA 事務(wù)類型：Y01 根據(jù)實際情況可選擇部分報廢，點擊部分報廢）
生成會計憑證，可通過FB03查詢會計憑證。
若該資產(chǎn)存在減值損失，減值準(zhǔn)備會一并沖銷。
2、FB50過賬 （借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理）
五、固定資產(chǎn)處置
1、ABAVN固定資產(chǎn)處置（借：累計折舊 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)）（憑證類型：AA 事務(wù)類型：Y52 根據(jù)實際情況可選擇部分處置，點擊部分處置）
2、FB50 殘值收入、清理費用等，然后轉(zhuǎn)賬（借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理）
六、固定資產(chǎn)盤點-盤虧
1、ABAON
? 資產(chǎn)價值日：該資產(chǎn)盤虧入帳的當(dāng)天，即憑證的記帳日期
? 來自NBV的收入：折舊方式的選擇，01帳面折舊
? 事務(wù)類型：Y09：盤虧；Y59：盤虧-當(dāng)年購置。
? 系統(tǒng)配置科目：待處理財產(chǎn)損益
2、FB50 借：營業(yè)外支出 貸：待處理財產(chǎn)損益
4、請簡述統(tǒng)購物資的過程。
第一步：項目或者一般采購需求生成采購訂單
第二步：如果是市局項目，物資總公司采購后入庫到市局現(xiàn)場庫或者倉庫，市局在系統(tǒng)中做收料操作，形成財務(wù)憑證
借：工程物資 （原材料） 市局利潤中心
貸 ：應(yīng)付暫估
貸：應(yīng)付暫估-采購管理費
貸：應(yīng)付暫估-運雜費
第二步：如果是分局目，物資總公司采購后入庫到分局項目現(xiàn)場，市局在系統(tǒng)中做收料操作，形成財務(wù)憑證
借：工程物資 （原材料） 分局利潤中心
貸 ：應(yīng)付暫估
貸：應(yīng)付暫估-采購管理費
貸：應(yīng)付暫估-運雜費
借：內(nèi)部往來-集成 市局
貸： 內(nèi)部往來-集成 分局
第三步：發(fā)料到項目工程物資進(jìn)入項目成本，形成憑證
借：項目成本
貸： 工程物資
第四步：發(fā)票校驗
借：應(yīng)付暫估
借：應(yīng)付暫估-采購管理費
借：應(yīng)付暫估-運雜費
貸：省公司（其他應(yīng)付款-投資性）
貸：物資總公司
貸：物資供應(yīng)處
第五步：市局收到省公司的物資撥付憑證
借：省公司
貸： 上級撥入資金
第六步：如果是分局項目形成的統(tǒng)購物資，則在月末需要調(diào)整入庫時形成內(nèi)部往來，市局憑證為 借：撥付所屬 貸：內(nèi)部往來 分局 憑證為：借內(nèi)部往來 貸 上級撥入資金
5、請簡述固定資產(chǎn)在不同公司代碼之間調(diào)撥的過程。
資產(chǎn)調(diào)出方：
1、ABAVN 將固定資產(chǎn)凈值轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”類型：AA 事務(wù)類型：Y07
借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn)
2、FB50 借：上級撥入資金-資本公積 貸：固定資產(chǎn)清理
資產(chǎn)接受方
1、AS01創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片（如果是以前年度資產(chǎn)，須選擇“資本化記賬”）
2、ABSO類型：AA 事務(wù)類型：X30 記賬金額：撥入資產(chǎn)原價 資產(chǎn)價值日：資產(chǎn)首次資本化日期（在調(diào)出方） 沖銷科目：資本公積-無償?shù)羧胭Y產(chǎn)
資產(chǎn)調(diào)撥雙方的上級單位同時進(jìn)行記賬處理，調(diào)整資產(chǎn)調(diào)撥雙方的“撥付所屬資金”

第二部分 上機操作題
1、2008年8月省公司科信部需購IBM筆記本電腦1臺，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，科信部向宏大電腦公司采購，采購價10000元。憑證結(jié)果：
借：固定資產(chǎn)
貸：應(yīng)付賬款
記錄：
供應(yīng)商：_________________ 固定資產(chǎn)卡片: ___________________憑證編號：_________________

2、手工計提折舊上題固定資產(chǎn)折舊1000元。
3、經(jīng)申請批準(zhǔn)，對當(dāng)月購置汽車一輛作報廢處理，購置價200000元。
憑證編號：_________________
4、08年1月購置筆記本購置價10000元，08年8月出售，出售價5000元。
憑證編號：_________________
5、08年8月盤盈應(yīng)于07年1月資產(chǎn)1臺，價值100000元
憑證編號：_________________
6、審計調(diào)整某固定資產(chǎn)價值10000元。
憑證編號：_________________
7、完成某固定資產(chǎn)在同一公司代碼下的不同利潤中心之間的調(diào)撥。
憑證編號：_________________

總結(jié)

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