留存收益是什么(股東權(quán)益的組成部分是什么)

北京商報訊(記者孟、實習(xí)記者)中小銀行增資擴股是大勢所趨。最近，銀行開始“增加”注冊資本。6月16日，江蘇溧水農(nóng)村商業(yè)銀行(以下簡稱“江蘇溧水農(nóng)村商業(yè)銀行”)獲準變更注冊資本。據(jù)北京商報記者不完全統(tǒng)計，6月以來，已有32家銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準增加注冊資本，中小銀行成為增資擴股的“主力軍”。

據(jù)江蘇銀保監(jiān)局信息，銀保監(jiān)局已收到《江蘇溧水農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司注冊資本變更請求書》。經(jīng)審查，同意江蘇麗水農(nóng)村商業(yè)銀行變更注冊資本為7.14億元。

無獨有偶，6月15日，貴陽銀行還發(fā)布公告稱，貴州銀保監(jiān)局同意將該行注冊資本由32.18億元增加至36.56億元，資本結(jié)構(gòu)變更為普通股36.56億股，優(yōu)先股5000萬股。

事實上，江蘇麗水農(nóng)商銀行和貴陽銀行只是眾多銀行增資擴股的一個縮影。據(jù)北京商報記者不完全統(tǒng)計，6月以來，包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社在內(nèi)的32家銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準增加注冊資本，其中大部分為中小銀行。

僅僅半個月后，就有30多家銀行獲批增資。銀行頻繁增資的原因是什么？資深金融監(jiān)管政策專家周在接受《今日新京報》記者采訪時表示，近年來，在金融委和監(jiān)管部門的統(tǒng)一部署下，地方政府和地方金融管理部門高度重視中小銀行資本補充工作，部分地區(qū)陸續(xù)開始銀行間的合并重組。銀行通過增加資本和股份來擴大資本，目的是增加永久資本。股權(quán)是銀行的核心資本。銀行通過增資擴股增資，可以有效解決資本不足、資產(chǎn)擴張受限的問題。此外，還有一些中小銀行，由于不良資產(chǎn)規(guī)模相對較大，撥備明顯不足，不能單靠利潤來補充。因此，引入新的戰(zhàn)略投資者來共同解決這些問題。

蘇寧金融研究院宏觀經(jīng)濟研究中心副主任陶金認為，在業(yè)務(wù)擴張和資產(chǎn)規(guī)模擴張的過程中，銀行對資本增長的要求是自然的，資產(chǎn)規(guī)模的擴張必須遵守監(jiān)管的剛性規(guī)定，杠桿率必須得到控制，尤其是對中小銀行而言。同時，從長期來看，銀行風(fēng)險控制的本質(zhì)要求也需要保持合理的整體杠桿率。

通過對增資方式的梳理，可以發(fā)現(xiàn)上述銀行增加注冊資本的常見方式主要有股份分紅、利潤轉(zhuǎn)讓、資本公積、資金劃轉(zhuǎn)、定向發(fā)行等。如6月11日，湖北桐城農(nóng)村商業(yè)銀行通過將部分股本分紅轉(zhuǎn)增股本的方式增加注冊資本，經(jīng)湖北省銀保監(jiān)局核準。經(jīng)批準，該行注冊資本由1.5億元增加至1.53億元。此前，盤龍興福村鎮(zhèn)銀行、望謨富民村鎮(zhèn)銀行、江川興福村鎮(zhèn)銀行等多家村鎮(zhèn)銀行均采用了利潤轉(zhuǎn)股本增資的方式，這也獲得了中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的批準。

此外，私募、增加公積金也成為中小銀行補充資本的重要手段。滕縣農(nóng)村信用聯(lián)社、曲陽縣農(nóng)村信用聯(lián)社、重慶秀山尹蓓農(nóng)村銀行、長春發(fā)展農(nóng)村商業(yè)銀行、吉林雙陽農(nóng)村商業(yè)銀行等多家銀行均通過上述方式增資。

資本是銀行做大做強的基礎(chǔ)。據(jù)了解，商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)可以有多個維度，如核心一級資本、其他一級資本、二級資本等。根據(jù)他們的順序和吸收損失的能力。根據(jù)資本來源，可以有外生資本補充和內(nèi)生資本補充。內(nèi)生資本補充主要包括一定條件下的留存收益和超額撥備，外生資本補充包括資本市場上市融資、增資擴股、發(fā)行優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、二級資本債券和永續(xù)債券等。在談到不同銀行注冊資本的不同增資方式時，陶金指出，目前大多數(shù)中小銀行的增資方式主要包括利潤轉(zhuǎn)移、私募等，這在一定程度上反映了外部資本進入銀行尤其是中小銀行較為謹慎，對中小銀行的利潤和風(fēng)險控制前景信心不是很足。

中(港)金融衍生品投資研究院院長王紅英認為，當(dāng)前中小銀行增資面臨的挑戰(zhàn)在于股東經(jīng)濟實力是否足夠強大，能否隨著股本的擴張增加新的資本投入。如果原股東不增資，那么就會出現(xiàn)股份被稀釋的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致股東的股息率下降。

談及未來銀行增資的趨勢，王紅英今天在接受《新京報》記者采訪時表示，在利率市場化和金融全球化的背景下，增資擴股將是銀行業(yè)的一個趨勢。對于中小銀行增資擴股的方式，他建議銀行首先做好風(fēng)險防控，提高內(nèi)部收益等。同時，在部分銀行經(jīng)營業(yè)績不太好的情況下，地方財政也可以給予一定的支持，維護銀行經(jīng)營的穩(wěn)定。

總結(jié)

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