ebs 分录
oracle ebs 業務會計分錄詳釋,以下來自百度文庫，希望對大家理解oracle ebs財務模塊會計分錄有幫助：
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（一）?? 大宗商品采購
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| 業務操作 | 會計分錄的生成模塊 | 會計分錄 |
| 填制請購單 | ? | ? |
| 填制采購訂單 | ? | ? |
| 采購訂單接收 | 采購模塊 | DR：商品采購 ? CR：應付賬款-應計負債 |
| 采購訂單入庫（檢驗） | 庫存模塊 | DR：庫存商品 ? CR：商品采購 |
| 發票匹配接收 | 應付模塊 | DR：應付賬款-應計負債 ???? 應交稅金-增值稅-進項稅（17%） ? CR：應付賬款-經營性 |
| 貸項通知單記錄各類折扣 | 應付模塊 | DR：應付賬款-經營性 ? CR：商品成本差異-價保折扣 商品成本差異-獎金折扣 商品成本差異-市場經費折扣 商品成本差異-運費補貼折扣 商品成本差異-藍點折扣 商品成本差異-利息 商品成本差異-倉儲費 商品成本差異-其它 應交稅金-增值稅-進項稅（17%） |
| 付款-結清 ??? -遠期 | 應付模塊 | DR：應付賬款-經營性 ? CR：現金/銀行存款 |
| DR：應付賬款-經營性 ? CR：應付票據 DR：應付票據 ? CR：現金/銀行存款 |
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（二）?? 固定資產采購
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| 業務操作 | 會計分錄的生成模塊 | 會計分錄 |
| 填制請購單 | ? | ? |
| 填制采購訂單 | ? | ? |
| 采購訂單接收 | ? | ? |
| 采購訂單入庫（檢驗） | ? | ? |
| 發票匹配接收 | 應付模塊 | DR：固定資產-中轉 ? CR：應付賬款-投資性 |
| 付款-結清 ??? -遠期 | 應付模塊 | DR：應付賬款-投資性 ? CR：現金/銀行存款 |
| DR：應付賬款-投資性 ? CR：應付票據 DR：應付票據 ? CR：現金/銀行存款 | ||
| 創建成批增加 | ? | ? |
| 成批增加固定資產 | 固定資產模塊 | DR：固定資產-（類別） ? CR：固定資產-中轉 |
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（三）?? 辦公用品/低值易耗品采購
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| 業務操作 | 會計分錄的生成模塊 | 會計分錄 |
| 填制請購單 | ? | ? |
| 填制采購訂單 | ? | ? |
| 采購訂單接收 | ? | ? |
| 采購訂單入庫（檢驗） | ? | ? |
| 發票匹配接收 | 應付模塊 | DR：管理費用-辦公用品 管理費用-低值易耗品 應交稅金-增值稅-進項稅（17%） ? CR：應付賬款-經營性 |
| 付款-結清 ??? -遠期 | 應付模塊 | DR：應付賬款-經營性 ? CR：現金/銀行存款 |
| DR：應付賬款-投資性 ? CR：應付票據 DR：應付票據 ? CR：現金/銀行存款 |
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（四）?? 正常的訂單銷售
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| 業務操作 | 會計分錄的生成模塊 | 會計分錄 |
| 填制/登記銷售訂單 | ? | ? |
| 訂單發放 | ? | ? |
| 訂單移庫 | ? | ? |
| 訂單發貨確認 | 庫存模塊 | DR：銷售成本 ? CR：庫存商品 |
| 導入生成應收發票 | 應收模塊 | DR：應收賬款-外部公司 ? CR：銷售收入 ?????? 應交稅金-增值稅-銷項稅（17%） |
| 直接結清的收款 | 應收模塊 | DR：銀行存款/現金 ? CR：應收賬款-外部公司 |
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（五）?? 跨組織發運的訂單銷售
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| 業務操作 | 會計分錄的生成模塊 | 會計分錄 |
| 填制/登記銷售訂單 (子公司) | ? | ? |
| 訂單發放 | ? | ? |
| 訂單移庫 （母公司所屬的子公司庫存組織） | ? | ? |
| 訂單發貨確認 （母公司所屬的子公司庫存組織） | 庫存模塊 | DR：銷售成本 ? CR：庫存商品 |
| 創建公司間應收應付發票 | ? | ? |
| 母公司導入生成公司間應收發票 | 應收模塊 | DR：應收賬款-內部公司-某子公司 ? CR：銷售收入 ?????? 應交稅金-增值稅-銷項稅（17%） |
| 子公司導入生成公司間應付發票 | 應付模塊 | DR：銷售成本 應交稅金-增值稅-進項稅（17%） ? CR：應付賬款-內部公司-某子公司 |
| 子公司導入生成正常發票 | 應收模塊 | DR：應收賬款-外部公司 ? CR：銷售收入 ?????? 應交稅金-增值稅-銷項稅（17%） |
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（六）?? 庫存事務處理
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| 業務操作 | 操作名稱 | 會計分錄 |
| 雜項出庫 | 商務贈送 | DR：營業費用-促銷贈送 ? CR：庫存商品 |
| DOA出庫 | DR：應付賬款-應計負債 ? CR：庫存商品 | |
| 固定資產領用 | DR：固定資產-中轉 ? CR：庫存商品 | |
| 組織間轉移 | 母子庫存商品調撥 | DR： ? CR：庫存商品 DR：庫存商品 ? CR： |
| 庫存盤點 | 盤盈盤虧調整 | 盤盈 DR：庫存商品 ? CR：待處理財產損益-庫存商品 盤虧 ??? DR：待處理財產損益-庫存商品 ? ????CR：庫存商品 |
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（七）?? 應收事務處理
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| 業務操作 | 操作名稱 | 會計分錄 |
| 發票調整 | 壞帳調整 | DR：壞帳準備-缺省 ? CR：應收賬款 |
| 其他調整 | ? | |
| 預收 | 預收賬款 | DR：銀行存款/現金 ? CR：預收賬款-外部公司 |
| 預收核銷發票 | DR：預收賬款-外部公司 ? CR：應收賬款 | |
| ? | ? | ? |
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（八）?? 固定資產事務處理
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| 業務操作 | 操作名稱 | 會計分錄 |
| 固定資產增加 | 固定資產增加 | DR：固定資產-類別 ? CR：固定資產-中轉 |
| 固定資產折舊 | 固定資產折舊 | DR：管理費用-折舊 ???? 經營費用-折舊 ? CR：累計折舊-類別 |
| 固定資產報廢 | 固定資產報廢 | DR：固定資產清理 累計折舊-類別 CR：固定資產-類別 |
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（九）?? 總賬配合的業務處理
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| 業務操作 | 操作名稱 | 會計分錄 |
| 固定資產清理 | 日記賬憑證錄入 | DR：固定資產清理-成本 ???? 固定資產清理-營業稅 ? CR：固定資產清理-缺省 ????? 固定資產清理-收入 |
| 固定資產領用進項稅轉出 | 日記賬憑證錄入 | DR：固定資產-中轉 ? CR：應交稅金-增值稅-進項稅轉出 |
| 商品贈送進項稅轉出 | 日記賬憑證錄入 | DR：經營費用-促銷贈送 ? CR：應交稅金-增值稅-進項稅轉出 |
| DOA退貨 | 日記賬憑證錄入 | DR：應付賬款-應計負債 ? CR：應交稅金-增值稅-進項稅 |
| ? | ? | ? |
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項目模塊涉及的會計分錄
| 業務操作 | 操作名稱 | 會計分錄 |
| 歸集制造來源成本 | 從車間發出成品 | Dr 費用 ??? Cr：在制品/產成品 |
| 制造材料成本/發放和接受 | 從庫存發貨到項目 | Dr 費用 ??? Cr：庫存 |
| 個人費用歸集 | 從網上報銷歸集費用到項目 | Dr：費用 ??? Cr：應付 |
| 供應商費用歸集 | 從應付模塊歸集供應商費用到項目 | Dr：費用 ??? Cr：應付 |
| 人工/使用的歸集 | 項目模塊 | Dr：費用 Cr XXXX 根據自動會計設計 |
| 費用分割（任務間） | 費用Split | Dr：費用 A任務 ??? Cr：費用B任務 |
| 費用轉移（項目間） | 費用Transfer | Dr：費用 A項目 Cr：費用 B項目 |
| 費用分攤 | 費用Allocation | Dr 費用（多個項目或任務） ??? Cr 費用 |
| 資本化 | 資本化項目歸集 | Dr：在建工程 ??? Cr 應付 |
| 資本化項目轉資 | 資本化項目轉資 | Dr：固定資產 ??? Cr：在建工程 |
| 項目開票 | BILLING項目開票 | Dr 應收 ??? Cr：未實現收入 |
| 項目收入確認 | 項目收入確認 | Dr 未實現收入 ??? Cr：收入 |
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車間模塊涉及的會計分錄
| 業務操作 | 操作名稱 | 會計分錄 |
| 車間發料 | 車間發料 | Dr 在制品估價-材料 ??? Cr：庫存估價 |
| 資源事務處理 | 資源事務處理 | Dr 在制品估價-資源 ??? Cr：資源吸收帳戶 |
| 制造費用事務處理 | 制造費用事務處理 | Dr：在制品估價-制造費用 ??? Cr：制造費用吸收帳戶 |
| 外協接收入車間 | 外協接收入車間 | Dr：在制品估價-外協 Cr：材料采購 Dr/Cr：PPV |
| 在制品報廢（輸入報廢帳戶） | 在制品報廢（輸入報廢帳戶） | Dr：在制品報廢帳戶 Cr：在制品估價 |
| 產成品完工 | 產成品完工 | Dr：庫存估價 Cr：在制品估價-材料 Cr：在制品估價-資源 Cr：在制品估價-制造費用 Cr：在制品估價-外協 Cr：在制品估價-物料管理費 Dr/Cr：差異（標準成本） |
| 庫存期間關閉 | 庫存期間關閉 | Dr/Cr：在制品估價-外協 Cr/Dr：在制品差異帳戶 ? |
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成本模塊涉及的會計分錄
| 業務操作 | 操作名稱 | 會計分錄 |
| 標準成本更新 | 標準成本更新 | Dr/Cr：標準成本更新帳戶@成本更新差異 Cr/Dr：庫存估價@成本更新差異 Dr/Cr：在制品標準成本更新差異帳戶@成本更新差異 Cr/Dr：在制品帳戶@成本更新差異 |
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總結
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