序號

處理說明

責任部門

責任人

1

業務人員依據采購價格，向供應商下達采購訂單[h1]?，并跟蹤訂單執行情況。業務員可以根據實際情況手工關閉訂單。

采購部

采購業務人員

2

倉管人員收貨并直接填寫采購入庫單，倉管人員也可以依據采購訂單、采購發票生成采購入庫單。

倉庫

倉管人員

3

會計收到已經審核的采購入庫單，按照采購入庫單開票和付款，現購的采購發票同采購入庫單確認之后就表示付款完成。

財務部

會計[h2]?

4

采購過程中發生的費用，在制作采購發票時，可以選擇計入成本費用或不計入成本費用，計入成本費用[h3]?的最終入庫核算時作為入庫成本的一部分來算單位成本，運費中的稅金可以通過運費稅金列[h4]?進行單獨處理，入庫核算時作為稅金專項處理；不計入成本則不影響入庫單位成本，直接計入期間費用。

具體錄制方式可參照單據介紹

財務部

會計

5

現購中的采購入庫單和采購發票必須進行鉤稽。鉤稽一方面用于核對入庫和開票一致性，即保證開了票的已經入庫；另一方面能將入庫和對應的發票（采購發票）進行匹配，通過匹配從而在入庫單和發票之間建立一種關聯，然后依據這種關聯進行費用分配和入庫核算。[h5]?

財務部

會計