季度申報有兩項，一個是國稅，一個是地稅。

今天是16年10月13號，需要申報7、8、9三個月的季度申報。

一、國稅季度申報

國稅季度申報分為連個申報，1，小規模增值稅季報；2，企業所得稅A類季報

1，小規模增值稅季報的申請流程

(1)填寫開票信息/銷售額

這里主要分為兩部分：貨物及勞務稅額 和 服務、不動產和無形資產稅額，我們公司屬于應稅服務，就填寫在第二項。

填寫專票(不含稅)：專票開據的總額 / 1.03 ，填寫在這里。

填寫普票(不含稅)：普票開據的總額 / 1.03 ，填寫在這里。

(2)稅額

同樣是在第二個模塊，服務、不動產和無形資產稅額。

如果有金稅盤報稅，就在《應納稅額減征額》里填寫820，沒有就不填寫。

如果是代開發票，已經扣稅的話，就在《本期預繳稅額》，填寫已經繳的稅額，等于上面的《本期應納稅額》就可以了。

這里還要注意，代開專票是直接已經繳稅了，代開普票不一定會直接扣稅。所以如果沒有扣稅，超過9萬之后，需要扣稅，就可以用820輸入抵扣，不然直接輸入820，下一步會提示報錯，因為沒有扣稅，還退稅。

(3)減免稅申報明細

如果上一步填寫了金稅盤的那個820，這里有一個表格就有820的顯示，可能還需要選擇一個什么鬼，由于操作沒有到這里，所以這里暫時寫不了。

(4)生成報表

(5)完成

就完成了整個申報流程。

2，企業所得稅A類季報

這里會有5個tab的表格，《企業所得稅月...》《不征稅收入和稅...》《固定資產加速折...》《減免所得稅額明細表》《國民企業參股外國...》

只在第一個表格《企業所得稅》里面填入營業收入、營業成本、利潤就可以了。如果利潤為負數，就不會扣稅。這里小規模會在利潤里面扣稅10%。

最后申報就可以了。

二、地稅季度申報

地稅季度申報會有4個申報項目《地方教育附加》《城市維護建設稅》《教育費附加》《個人所得稅》

前三個點擊0申報就可以了。

《個人所得稅》申報，新增3000的，填寫姓名、身份證、工資，不用繳稅，申報就OK了。

總結

以上是生活随笔為你收集整理的小规模纳税人季度申报流程指导的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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