財務流程，說簡單也很簡單，主要是為了小公司記賬用的

本文章先總結出來第一步，就是通過計算生成三張表。最初的建模采用excel完成的。

原始資料使用自己的財務資料來參考的。

總之是自用，就沒有那么謹慎了。

第一步，收集單據

1.建立銀行流水

2.通過銀行流水，收集各類表單和發生的業務。

3.收集社保公積金，支付寶，稅務，銀行四大類單據

第二步，計算原始數據

一.通過申報企業增值稅拿到免稅的金額，適用于皮包公司，沒啥業務的這種殼公司

二.備注一點問題。

關于工資的問題。

工資的成本計算是在首月，首月計提一個月工資出來，所以始終會有工資的債務問題。

工資的發放是在次月，次月出上個月的社保單據，所以上個月的計提的金額，其實賬務在次月才能做得出來。

問題來了，工資扣的個稅按照幾月份的扣？

六月份的社保個人養老480在七月份扣，七月份的社保個人養老521.6在八月份扣，那么工資的扣減按照稅款所屬月份還是按照扣除月份呢？百度一下

?特別是社?；鶖嫡{整的時候，這個問題都是個麻煩的問題。

?好吧，百度得到的結果如上圖。兩張圖意思一樣，就沒問題了。我們這邊情況是發上月的，所以扣除按照上月的。

但是還有一個問題，社保的日期，到底按照扣款日期算還是按照所屬稅期算，個人覺得應該是后者，還是百度下求證

這里先補充一個貼圖，這個知識點我有盲區，工資是預扣繳的，難怪

?下圖是關于社保扣除的

所以，七月份的工資，計算時候扣除七月份的社保個人養老521.6，因為工資和社保都是8月份出來賬單來計算的，反正先出賬單再發工資，所以算得清楚。

然后，實際操作時候又發現問題了，當月塞進賬本的單據，社保單是上個月的，正確嗎？唉，工資這個事好復雜。

這個問題一直沒想通，剛琢磨了一下，其實工資發放按照工資減去當月扣除的就行了。社保也是次月扣前個月的，那么當月工資扣去被社保局扣掉的錢，就是當月工資。所以工資的發放實際金額是根據公司被扣款來計算實際發放金額的。再百度驗證一下吧

于是最終：社保當月扣除掉公司多少錢，就從員工工資中扣除掉多少錢。

三.最難計算的是利潤。

利潤的話，需要計算收入和支出。

臨時：有一個會計分錄這里順便貼一下

ps關于預收貨款，當月未開票的

繼續計算利潤

最簡單的公式：

計算方法：1.管理費用（工資，社保，公積金，辦公費用）2.財務費用（手續費，利息）3.主營業務收入（發票，支付寶）4.返稅（最后一個月才有）? 備注：科技公司我一直不做銷售費用

計算公式：當期利潤=總收入【支付寶+開票收入+返稅】-總成本【管理費用+財務費用】

四。插入一個關于個人無利息借款的會計分錄

現在都是走的網銀，所以是銀行存款

?五.2022年4月1日后，小規模納稅人免增值稅所以會計分錄就好尷尬，不存在返稅的問題，但是單子上還有。

?

?所以稅（費）種綜合申報表-稅（費）種綜合申報表中的減免稅額這個就很蛋疼。

?六，預付賬款的會計分錄

總結

以上是生活随笔為你收集整理的一套皮包公司财务记账程序的基本流程搭建的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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