什么是單位基金資產凈值？申購的基金單位數量、贖回金額是如何以單位資產凈值為基礎進行計算的？ 　　

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基金資產凈值是指在某一基金估值時點上，按照公允價格計算的基金資產的總市值扣除負債后的余額，該余額是基金單位持有人的權益。按照公允價格計算基金資產的過程就是基金的估值。 　　

單位基金資產凈值，即每一基金單位代表的基金資產的凈值。單位基金資產凈值計算的公式為： 　　

單位基金資產凈值=（總資產-總負債）/基金單位總數 　　

其中，總資產是指基金擁有的所有資產（包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等）按照公允價格計算的資產總額。總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等。基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。 　　

基金估值是計算單位基金資產凈值的關鍵。基金往往分散投資于證券市場的各種投資工具，如股票、債券等，由于這些資產的市場價格是不斷變動的，因此，只有每日對單位基金資產凈值重新計算，才能及時反映基金的投資價值。 基金資產的估值原則如下： 　　

1、上市股票和債券按照計算日的收市價計算，該日無交易的，按照最近一個交易日的收市價計算。 　　

2、未上市的股票以其成本價計算。 　　

3、未上市國債及未到期定期存款，以本金加計至估值日的應計利息額計算。 　　

4、如遇特殊情況而無法或不宜以上述規定確定資產價值時，基金管理人依照國家有關規定辦理。 　　

封閉式基金的交易價格是買賣行為發生時已確知的市場價格；與此不同，開放式基金的基金單位交易價格則取決于申購、贖回行為發生時尚未確知（但當日收市后即可計算并于下一交易日公告）的單位基金資產凈值。 　　

申購的基金單位數量、贖回金額計算方法如下： 　　

1、認購價格=基金單位面值+認購費用 　　

2、申購價格=單位基金凈值×（1+申購費率） 　　

申購單位數=申購金額/申購價格 　　

3、贖回價格=單位基金凈值×（1-贖回費率）； 　　

贖回金額=贖回單位數×贖回價格 　　

例如：一位投資人有100萬元用來申購開放式基金，假定申購的費率為2%，單位基金凈值為1.5元。 　　

申購價格=1.5元 ×（1+2%） =1.53元 　　

申購單位數=100萬/1.53=65.333萬基金單位（非整數份額取整數） 　　

同樣，假如一位投資人要贖回100萬份基金單位，假定贖回的費率為1%，單位基金凈值為1.5元，那么 　　

贖回價格=1.5元×（1 - 1%）=1.485元 　　

贖回金額=100萬× 1.485=148.5萬元

轉載于:https://www.cnblogs.com/tongzhiyong/archive/2007/08/13/854522.html

總結

以上是生活随笔為你收集整理的关于单位基金资产净值的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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