知乎高赞回答！财务小白快速上手报表分析（内含公式+模板）
對大多數財務小白來說，掌握財務報表分析方法并運用好工具，是一條可復制的捷徑之路。今天，開啟財務報表小講堂，為大家詳細講講這中間的門道。
來~上干貨，一張圖將最常用的計算公式羅列出來，從企業償債能力、營運能力和盈利能力等三大方面入手分析。希望對大家有所幫助，小伙伴們趕緊收藏啦！
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初相遇 · 認識報表
首先認識財務報表很重要，對報表結構了然于胸對后續分析大有裨益。財務報表由主表和附表構成，主要包括資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表，附表是根據主表的一些主要項目進一步分類列示的表格，如應收款項的賬齡表等。
主表中的所有者權益變動表可以作為輔助閱讀，所以我們就以最重要的前三張表來“開刀”。看看企業的這三張表有無異常，并找到原因是一個財務的基本素養。企業業務情況到底好不好很多時候能從這幾張財務報表中一探究竟。
資產負債表看家底
資產負債表代表了一個企業的“實力”與“財力”，所以我們一般看一個企業行不行，首先會看資產負債表，它可以反映某個時點企業的基本家底；
（ABI制作的資產負債表）
資產負債表反映企業報告期末的財務狀況，一定要從“錢的來源”和“錢的去處”兩個方向來看。公司錢的來源又分為負債和權益兩大項。負債是公司借的錢，權益是股東的錢。其中股東權益，也叫凈資產，反映了一家公司的自有資本。
而錢的去處，一般都會變成企業的資產，包括貨幣、固定資產、無形資產、商譽等。這里有個公式，資產=負債+股東權益。
舉個大家熟悉的例子：假設房子價值200萬，其中首付60萬，貸款140萬，那么這60萬就是股東權益，140萬是負債，負債率是70%。
利潤表看能力
利潤表反映了一個企業的“能力”，怎么判斷一個企業是否利用好資源創造財富，就看利潤表的盈利能力。不過，根據目前會計準則的要求，企業是按照權責發生制記賬，企業利潤表反映的利潤未必代表企業賺到的“真金白銀”。因此現金流量表應運而生，我們可以根據它來了解企業在盈利過程中產生現金流量的能力。
（ABI制作的利潤表）
現金流量表看活力
現金流量表通常被看作是企業的“血液”，反映了企業的“活力”；同時，也可以通過它了解企業籌資活動和投資活動的現金流轉情況。
（ABI制作的現金流向表）
現金流量表主要反映企業的現金收支情況，大致分為經營活動、投資活動和籌資活動的現金流。其實，這幾類基本對應著資產負債表的流動資產、非流動資產以及所有者權益的現金收支。最終的期末現金、等價物余額與資產負債表的貨幣資金有勾稽關系。
再升華 · 常規套路方法
等我們完全消化了上面的三張表格，就可以正式進行財務分析，當然分析也是有一定套路的，按照下面的幾個方法包你財務分析不迷路。
垂直分析法
又稱縱向分析法，是一種結構性分析方法，通過計算財務報表中的某些科目占某一總額的比重，從而判斷某科目的貢獻程度及其重要性。具體分為以下三個步驟：
i. 計算各科目占總額的比重或百分比
ii. 通過各科目比重的對比，分析其重要性
iii. 將分析期各科目比重與前期或前幾期同科目比重進行對比，研究其變化情況，對變化大的科目作詳細分析。
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水平分析法
又稱橫向分析，對企業前期或歷史某一時期財務狀況的信息進行對比。如下圖所示：
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趨勢分析法
是一種長期分析方法，是將多年的歷史報表進行對比分析，判斷重要科目或指標的變化趨勢。
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比率分析法
是將兩個財務數據相除得出的相對比率，從而分析兩者之間的關聯關系。
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杜邦分析法
杜邦分析法是利用幾種主要的財務比率之間的關系來綜合地分析企業的財務狀況。
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由上圖可見，ROE原本由凈利潤和凈資產的比值而來，通過擴展成為三個公式的組合，按順序分別對應“利潤率、總資產周轉率和權益乘數”。對一家公司歷年ROE進行杜邦分析，可以清楚的看出這家公司是依賴高利潤率，還是管理層的營運能力，還是靠高杠桿。
（億信ABI制作的杜邦分析圖）
最后大家要切記杜邦分析雖然清晰，但記得我們前面提到的，基于利潤的分析不一定可靠，杜邦分析沒有提及現金流，所以必須結合現金流量表進行驗證，并與其他報表數據建立關聯，統一分析（只要發現有造假嫌疑一票否決）。
借外力 · 好工具推薦
上面講了這么多財務分析方法，但是想要在職場中脫穎而出，一款好工具可以幫你錦上添花。
因為Excel對數據的處理性能是有限的，而且很難實現實時數據更新，手工處理也存在數據質量差，步驟繁瑣等問題，所以還是建議選擇專業軟件。在具體的報表工具選型上，國外軟件并不推薦，像tableau這種做中國式報表有巨大的局限；國產軟件方面，億信ABI的報表工具采用拖拽式操作，類excel界面，其功能、性能可更好地解決了中國用戶的需求。
細心的小伙伴可能早就發現上述的資產負債表、利潤表、現金流向表都是利用ABI制作而成的。然而除了報表制作外，ABI還可制作dashboard來形成一個財務管理駕駛艙進行直觀化的呈現，操作上是將數據字段拖拽生成一個個分析圖表，共同組合成一個主題的分析。這樣能將結論更直觀更清晰的呈現，再也不用擔心報表太枯燥無味了。廢話不多說，來看看財務領導駕駛艙的實現效果吧。
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總結
以上是生活随笔為你收集整理的知乎高赞回答！财务小白快速上手报表分析（内含公式+模板）的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。
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